Mva-innstillingene finner du under Meny → Innstillinger → Mva-innstillinger. Her redigerer du klientens oppsett for merverdiavgift (mva), inkludert mva-meldingstype, periodeintervall og oppgjørskonto.
Standardoppsett ved opprettelse av klient
Når en klient opprettes i PowerOffice Go, settes mva-innstillingene automatisk basert på klientens registreringsstatus:
- Mva-registrert klient: mva-meldingstype Alminnelig næring med tomånedlig periodeintervall.
- Ikke mva-registrert klient: mva-meldingstype Ingen rapportering.
- Mva-registrert og kompensasjonsberettiget: mva-meldingstypene Merverdiavgiftskompensasjon (låst tomånedlig) og Alminnelig næring (tomånedlig).
- Ikke mva-registrert og kompensasjonsberettiget: mva-meldingstypene Merverdiavgiftskompensasjon (låst tomånedlig) og Omvendt avgiftsplikt (låst kvartalsvis).
- Registrert for både alminnelig og primærnæring: mva-meldingstypene Alminnelig næring (tomånedlig) og Primærnæring.
Generelt
Under fanen Generelt setter du grunnleggende mva-opplysninger for klienten.
- Mva-registrert: Fjern haken hvis virksomheten ikke er mva-registrert. Mva-registreringsnummeret skjules da automatisk. Mva-reg.nr. hentes automatisk fra Foretaksregisteret ved opprettelse av klient hvis virksomheten er mva-pliktig. Les mer om 🔗 fakturering når klient ikke er mva-registrert og 🔗 bilagsføring når klient ikke er mva-registrert.
- Kompensasjonsberettiget: Angi om klienten er kompensasjonsberettiget. Mva-koderegisteret utvides da med K-koder (mva-koder for kompensasjon). Disse kodene må brukes ved bokføring av merverdiavgiftskompensasjon for at mva-meldingene i PowerOffice Go skal genereres korrekt.
- Varsle revisor: For kompensasjonsberettigede virksomheter kan systemet varsle revisor via e-post når kompensasjonsmeldingen er overført via integrasjon og klar til attestasjon. E-posten inneholder en lenke direkte til gjeldende kompensasjonsmelding. Sett haken og legg inn revisors e-postadresse.
- Rapporter mva-melding manuelt i Altinn/Skatteetatens portal: Sett haken hvis klienten inngår i en fellesregistrering, uansett mva-meldingstype. Hverken PowerOffice Go eller Skatteetaten/Altinn har konsolideringsfunksjonalitet for mva-meldinger. Konsolidering må gjøres manuelt med påfølgende manuell rapportering i Skatteetatens portal. Mva-meldingen kan kun posteres i regnskapet.
- Delt næring (alminnelig og primærnæring): Er virksomheten registrert for begge næringene, må du angi fra hvilket regnskapsår innstillingen skal gjelde.
Gruppering av mva-føringer ved delt næring
Er landbruk aktivert, kan du velge hvordan mva-føringer grupperes til riktig mva-melding:
- Avdeling: Under fanen Mva-melding angir du hvilke avdelinger som knyttes til den alternative mva-meldingen.
- Landbruksavdeling: Mva-føringer med landbruksavdeling 20 (jordbruk) og 30 (skogbruk) knyttes til mva-melding for primærnæring. Øvrige føringer (landbruksavdeling 10, 60 og 90, samt føringer uten landbruksavdeling) knyttes til mva-melding for alminnelig næring. Virksomheter som driver primærnæring som ikke er jordbruk eller skogbruk (f.eks. fiske), må kontere bilag med vanlig avdeling og gruppere etter disse.
Avrunding
Differansen mellom summen på systemkontoene og summen i mva-meldingen for en gitt periode føres automatisk mot angitt konto når mva-meldingen posteres eller rapporteres. Hvis du ikke ønsker at differansen skal føres automatisk, fjerner du kontoen fra feltet.
Mva-melding
Under fanen Mva-melding angir du mva-meldingstype, periodeintervall og oppgjørskonto.
Mva-meldingstype
Tilgjengelige mva-meldingstyper avhenger av om klienten er mva-registrert:
- Mva-registrert klient:
- Alminnelig næring
- Primærnæring
- Kompensasjonsmelding med tilhørende melding for alminnelig næring eller primærnæring (for terminer fra 2023), hvis klienten er kompensasjonsberettiget
- Alminnelig næring og primærnæring (for terminer fra 2023), hvis klienten er registrert for begge næringene
- Ikke mva-registrert klient:
- Ingen rapportering
- Omvendt avgiftsplikt
- Kompensasjonsmelding med tilhørende melding for omvendt avgiftsplikt (for terminer fra 2023), hvis klienten er kompensasjonsberettiget
Periodeintervall
Angi hvilken termin klienten skal rapportere mva på. Tilgjengelige valg er:
- Ukentlig
- Halv-månedlig
- Månedlig
- Tomånedlig
- Kvartalsvis
- Halv-årlig
- Årlig
Meldinger for merverdiavgiftskompensasjon og omvendt avgiftsplikt har faste terminintervaller (henholdsvis tomånedlig og kvartalsvis) og kan ikke endres.
Oppgjørskonto
Angi hvilken konto mva-meldingen skal posteres mot. Standard oppgjørskonto er 2740. Det er mulig å overstyre oppgjørskontoen til kontoer i seriene 164x og 274x. For klienter som leverer flere typer mva-meldinger, kan oppgjørskontoen defineres per mva-melding.
Delt næring — avdelingstilknytning
Er klienten registrert for både alminnelig og primærnæring, må du angi hvilken mva-melding som er hovedmelding og hvilken som er alternativ melding. De ulike næringene knyttes til mva-meldingene via avdelinger. Avdelinger som ikke knyttes til en mva-melding, knyttes automatisk til hovedmeldingen.
Er landbruk aktivert, kan mva-føringer styres til riktig mva-melding ved å gruppere på landbruksavdeling i stedet for vanlig avdeling. Se beskrivelsen under Generelt for detaljer om landbruksavdeling-gruppering.
Ofte stilte spørsmål
Hva skjer hvis jeg ikke bruker K-koder ved bokføring av merverdiavgiftskompensasjon?
- Hvis virksomheten er kompensasjonsberettiget og du ikke benytter K-kodene ved bokføring, vil mva-meldingene i PowerOffice Go ikke genereres korrekt. K-kodene aktiveres automatisk i mva-koderegisteret når du angir klienten som kompensasjonsberettiget under Generelt.
Kan jeg endre periodeintervallet for kompensasjonsmelding eller omvendt avgiftsplikt?
- Nei. Mva-meldinger for merverdiavgiftskompensasjon og omvendt avgiftsplikt har faste terminintervaller — henholdsvis tomånedlig og kvartalsvis — og kan ikke endres i PowerOffice Go.
Hva bør jeg gjøre hvis klienten inngår i en fellesregistrering?
- Sett haken for «Rapporter mva-melding manuelt i Altinn/Skatteetatens portal» uansett mva-meldingstype. PowerOffice Go har ikke konsolideringsfunksjonalitet for mva-meldinger i fellesregistreringer, så konsolidering og rapportering må gjøres manuelt i Skatteetatens portal. Mva-meldingen kan kun posteres i regnskapet.
Kan jeg bruke en annen oppgjørskonto enn 2740 for mva-meldingen?
- Ja. Du kan overstyre standard oppgjørskonto 2740 til en konto i seriene 164x eller 274x. For klienter som leverer flere typer mva-meldinger, kan oppgjørskontoen settes individuelt per mva-melding under fanen Mva-melding.
Hvilken avdeling knyttes til hovedmeldingen ved delt næring?
- Avdelinger som ikke eksplisitt knyttes til den alternative mva-meldingen, knyttes automatisk til hovedmeldingen. Du definerer tilknytningen under fanen Mva-melding i Mva-innstillinger.